企业所得税汇算清缴审核所需资料清单
申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位，年终汇算清缴时，需要向主管税务机关提经交中介机构审核确认的企业所得税纳税申报表，就申报表的真实性、合理性是否符合国家税收规定出具鉴证报告。
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资 料 目 录 |
说 明 |
属 性 |
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一、备查资料 |
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1 |
税务登记证、组织机构代码证书 |
国税、地税、质量监督局 |
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2 |
营业执照、公司章程或协议 |
工商 |
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3 |
设立、变更验资报告 |
中介机构 |
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4 |
纳税鉴定文件、减免税批复 |
国税、地税 |
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5 |
房屋租赁协议 |
公司提供 |
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6 |
相关收入、成本的重要合同 |
协议双方签章 |
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7 |
上年度所得税审核报告 |
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二、账务资料 |
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1 |
会计报表 |
审核年度 |
核原件准备复印件 |
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2 |
全部账目 |
审核年度 |
现场查阅 |
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3 |
会计凭证 |
审核年度 |
现场查阅 |
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4 |
科目余额表 （电脑账） |
1级至末级的期初、期末和累计发生额 |
现场查阅 |
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5 |
银行存款对账单、余额调节表 |
全部银行存款对账单 |
提供原件 |
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6 |
房屋、车辆产权证明 |
公司提供 |
核原件准备复印件 |
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7 |
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 |
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 |
核原件准备复印件 |
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8 |
长短期借款合同，抵押担保资料 |
公司提供 |
核原件准备复印件 |
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9 |
固定资产盘点表 |
标明固定资产各称、规格等 |
下载填列 |
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10 |
存货盘点表 |
截止会计报表日的盘点表 |
下载填列 |
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11 |
纳税申报表及缴款书 |
所有税种全年纳税资料 |
核原件准备复印件 |
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12 |
职工工资人数月明细单 |
公司提供 |
核原件准备复印件 |
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三、其他资料 |
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1 |
企业基本情况表 |
企业基本情况 |
下载填列 |
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2 |
管理当局声明 |
审计相关事项的声明 |
下载填列 |
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3 |
关联方关系明细表 |
公司的关系及交易明细表 |
下载填列 |
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4 |
会计政策调查表 |
执行会计政策的种类等 |
下载填列 |
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5 |
审计业务约定书 |
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本所提供 |
注：以上所有复印件及下载填列后文件均需加盖被审验单位公章