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会计师事务所
改制审计所需资料清单
全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质，通常是在变更为按《公司法》设立的有限责任公司中需要进行的审计。包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。该审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门 。
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资 料 目 录 |
说 明 |
属性 |
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一、备查类资料 |
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1 |
公司章程 | 工商备案 | 核原件准备复印件 |
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2 |
营业执照副本 | 工商签发 | 核原件准备复印件 |
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3 |
税务登记证副本 | 税务签发 | 核原件准备复印件 |
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4 |
设立验资报告及投资权属证明 | 中介机构及国有资产管理局 | 核原件准备复印件 |
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5 |
会计制度及相关内部控制制度 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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6 |
单位组织结构框架图 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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二、财务类资料 |
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1 |
纳税鉴定文件 | 税务局签发 | 核原件准备复印件 |
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2 |
会计报表及附注 | 审计期间 | 现场查阅 |
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3 |
开业入资相关帐目及原始凭证 | 审计期间 | 现场查阅 |
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4 |
会计凭证 | 审计年度 | 现场查阅 |
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5 |
全部账目 | 审计年度 | 现场查阅 |
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6 |
科目余额表 | 1级至末级的期初、期末和累计发生额 | 现场查阅 |
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7 |
银行存款对账单、余额调节表 | 全部银行存款对账单 | 提供原并加盖银行公章件 |
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8 |
房屋、车辆产权证明 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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9 |
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 | 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 | 核原件准备复印件 |
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10 |
纳税申报表及缴款书 | 所有税种全年纳税资料 | 核原件准备复印件 |
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11 |
固定资产盘点表 | 标明固定资产各称、规格等 | 下载填列 |
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12 |
存货盘点表 | 截止会计报表日的盘点表 | 下载填列 |
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13 |
长短期借款合同，抵押, 担保资料 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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三、其他资料 |
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1 |
企业基本情况表 | 企业的基本情况 | 下载填列 |
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2 |
管理当局声明 | 审计相关事项的声明 | 下载填列 |
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3 |
关联方关系明细表 | 公司的关系及交易明细表 | 下载填列 |
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4 |
会计政策调查表 | 企业执行会计政策的种类等 | 下载填列 |
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5 |
审计业务约定书 | 本所提供 | |
注：以上所有复印件及下载填列后文件均需加盖被审验单位公章