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会计师事务所
旅行社审计所需资料清单
针对北京市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。该报告应提交到北京市旅游局。
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资 料 目 录 |
说 明 |
属性 |
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一、备查类资料 |
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1 |
营业执照 | 工商签发 | 核原件准备复印件 |
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2 |
经营许可证 | 行业管理部门 | 核原件准备复印件 |
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3 |
税务登记证 | 国税、地税 | 核原件准备复印件 |
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4 |
组织机构代码证书 | 质量监督局 | 核原件准备复印件 |
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5 |
纳税鉴定文件 | 国税、地税 | 核原件准备复印件 |
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6 |
公司章程、协议 | 工商备案 | 核原件准备复印件 |
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7 |
设立、变更验资报告 | 中介机构 | 核原件准备复印件 |
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8 |
以前年度审计报告 | 中介机构 | 核原件准备复印件 |
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9 |
会计制度及相关内部控制制度 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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10 |
单位组织结构框架图 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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11 |
股东会、董事会重大决议等文件 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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12 |
房屋租赁协议 | 协议双方签章 | 核原件准备复印件 |
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13 |
经理资格证,导游证,领队证，会计资格证书 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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14 |
单位部门设置情况(部门名称,人员及办公地点) | 公司提供 | |
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15 |
职工名册(注明已签订劳动合同的人员) | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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16 |
与客人签定的旅游协议 | 大额/样本 | 核原件准备复印件 |
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17 |
与同业签订的合作协议 | 大额/样本 | 核原件准备复印件 |
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18 |
旅行社责任险保单 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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二、财务类资料 |
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1 |
会计报表及附注 | 审计期间 | 现场查阅 |
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2 |
全部账目 | 审计期间 | 现场查阅 |
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3 |
会计凭证 | 审计期间 | 现场查阅 |
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4 |
科目余额表 | 1级至末级的期初、期末和累计发生额 | 现场查阅 |
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5 |
银行存款对账单、余额调节表 | 全部银行存款对账单 | 提供原件 |
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6 |
房屋、车辆产权证明 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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7 |
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 | 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 | 核原件准备复印件 |
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8 |
长短期借款合同，抵押担保资料 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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9 |
固定资产盘点表 | 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值等 | 下载填列 |
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10 |
纳税申报表及缴款书 | 所有税种全年纳税资料 | 核原件准备复印件 |
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11 |
经营情况说明 | 全年营业数；出境、入境、国内游营业数 | 核原件准备复印件 |
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12 |
所有团队报价单及结算单 | 核原件准备复印件 | |
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三、其他资料 |
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1 |
企业基本情况表 | 企业的基本情况 | 下载填列 |
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2 |
管理当局声明 | 审计相关事项的声明 | 下载填列 |
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3 |
会计政策调查表 | 企业执行会计政策的种类等 | 下载填列 |
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4 |
审计业务约定书 | 本所提供 | |
注：以上所有复印件及下载填列后文件均需加盖被审验单位公章